연말정산에 대해 알아보자

13월의 월급을 준비할 시즌이 다가오고 있다. 2024년도 귀속 연말정산의 신고는 내년에 진행되지만 앞으로 남은 두 달 동안 어떻게 준비하느냐에 따라 환급받는 세액이 분명 달라질 것이다.

연말정산

세금 절약의 가능성

연말정산을 통해 세금을 덜 낼 수 있는 방법이 있다. 어떤 해에는 연말정산으로 예상보다 많은 환급을 받는 경우가 있는 반면, 다른 해에서 오히려 세금을 더 내야 하는 상황이 발생하기도 합니다. 동일한 급여를 받는 직장인이라도 누군가는 환급을 받고 누군가는 추가 세금을 내는 이유는 연말정산의 적용 방식에 있다. 

 

연말정산의 개념

연말정산이란 직장인이 1년 동안 납부한 세금과 실제로 내야 할 세금을 비교하여 정산하는 과정을 의미한다. 예를 들어, 1년 동안 납세금이 150만 원인데 실제로 내야 할 세금이 100만 원이라면, 50만 원을 환급받게 된다. 반명 100만 원만 납부한 경우 실제 세금이 150만 원이라면 50만 원을 추가로 납부해야 한다. 이러한 정산 과정을 통해 소득이 같더라도 개인의 상황에 따라 세금이 달라지는 것을 반영하게 된다. 예를 들어 A 씨는 세 자녀를 둔 외벌이 가장이고, B 씨는 1인 가구라면 B 씨에게 더 많은 세금이 부과될 수 있다.

세금을 줄이기 위한 핵심 요소

연말정산에서 세금을 줄이기 위해서는 '소득공제'와 '세액공제'를 잘 활용해야 한다. 연말정산의 과정은 다음과 같은 단계로 이루어진다.

1. 총 급여액 - 소득공제

2. 과제표준 X 세율

3. 산출세액 - 세액공제

4. 결정세액

이 과정에서 급여액이나 과세표준은 개인이 조정할 수 없기 때문에 소득공제와 세액공제를 최대한 활용하는 것이 중요하다. 특히 과세표준을 낮추기 위해 소득공제를 최대한 적용받는 것이 필요하다.

 

주요 소득공제 항목

연말정산에서 꼭 챙겨야 할 소득공제 항목은 다음과 같다.

1. 인적 공제

부양가족 1명당 150만 원의 소득공제를 받을 수 있다. 부양가족의 조건은 연간 소득이 100만 원 이하이거나 근로소득이 있더라도 총급여액이 500만 원을 넘지 않아야 한다. 또한 70세 이상. 장애인, 부녀자, 한부모가족 등은 추가공제를 받을 수 있다. 맞벌이 가정의 경우, 소득이 높은 사람이 부양가족을 등록하는 것이 유리하다.

 

2. 주택청약공제

주택청약통장에 연간 300만 원 한도로 납인한 금액의 40%를 소득공제받을 수 있다. 최대 소득공제를 받기 위해서는 매달 25만 원씩 12개월 동안 저축해야 한다. 단 총급여액이 7000만 원 이하의 무주택 세대주여야 한다는 점을 유의해야 한다.

3. 주택자금공제

주택을 구매하거나 임대하는 데 필요한 비용에 대한 소득공제를 받을 수 있다. 이는 전세금이나 월세 보증금을 대출받아 사용하는 경우에 해당하며, 무주택자여야 하며 전용 85제곱미터 이하의 주택에 한해 적용된다. 주택담보대출을 통해 집을 구입한 경우 낸 이자의 최대 2000만 원까지 소득공제를 받을 수 있다. 단, 집 소유자와 대출을 받은 사람이 다를 경우 부부간에도 소득공제가 적용되지 않는다.

 

4. 카드 소득공제

연말정산에서는 카드 사용에 따른 소득공제도 가능합니다. 신용카드, 체크카드, 현금 영수증으로 지출한 금액이 연감 총급여액의 25%를 초과해야 카드 소득공제를 받을 수 있다. 예를 들어 연봉이 4000만 원인 경우, 카드사용과 현금 영수증의 총액이 1000만 원을 넘어야 한다. 만약 1500만 원을 사용했다면 500만 원이 공제 대상이 된다.

카드 소득공제의 한도는 총급여액에 따라 달라지며 7000만 원 이하라며 300만 원까지 7000만 원 초과라면 250만 원까지 공제를 받을 수 있다. 특히 신용카드의 공제율은 15%인 반면 체크카드는 30%로 더 높은 점을 고려해야 한다. 따라서 공제율을 높이기 위해서는 연간 총급여액의 25%까지는 신용카드를 사용하고 이를 초과하는 금액은 체크카드로 결제하는 전략이 유리하다.

 

소비 전략: 필요한 소비를 우선시하기

연말정산을 통해 조금만 신경 쓰면 세금을 줄일 수 있다. 하지만 소득공제를 늘리기 위해 무작정 소비를 늘리기보다는 꼭 필요한 지출을 하고, 받을 수 있는 공제를 알뜰히 채기는 것이 바람직하다. 불필요한 소비를 줄이고 필요한 지출에 대해 공제를 최대한 활요하는 것이 중요하다.

 

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마무리

찬 바람이 불면 많은 사람들이 배당주와 연말정산을 떠올리곤 한다. 오늘은 그중에서도 연말정산에 대해 자세히 알아보았다. 연말정산을 통해 세금을 환급받기 위한 노력은 결코 헛되지 않으며 올바른 소비와 공제 전략이 그 기반이 된다. 세금 환급의 기회를 놓치지 않도록 연말정산에 대한 이해를 높이고 적절한 전략을 세우는 것이 중요하다.